חלק בלתי נפרד מהתנהלות כלכלית תקינה של חברה או בית עסק, הוא הכנת תקציב ובקרה עליו. מי צריך שירותי בנייה וניהול תקציב ואיך זה מסייע לקדם את העסק? כל התשובות במאמר הבא!
בעלות על עסק עצמאי היא חלום של רבים. התנהלות עצמאית וקבלת החלטות אישית הן ללא ספק חוויה מתגמלת, מה גם שעסק עצמאי יכול להיות מאוד רווחי, אך יש לקחת בחשבון גם את האתגרים שבדרך. אחד מהם הוא הכנת תקציב לעסק ובהמשך בקרה עליו.
הכנת תקציב, פירושה צפייה מראש את הרווחים וההפסדים הצפויים, לאורך פרק זמן מסוים, לרוב שנה. בסוף שנת המס, ניתן יהיה לקבל תמונה עדכנית על מצבו של העסק בשנה החולפת, על פי התקציב.
מהו תקציב?
התקציב הוא מסגרת כספית הנקבעת מראש ולוקחת בחשבון הוצאות והכנסות צפויות. מטרת התקציב היא למנוע הפסדים וגירעונות לא צפויים, בעזרת הקצאת משאבים מתוכננת. התקציב נערך לרוב לפרק זמן של שנה, אך יכול להתייחס לפרק הזמן שיארך פרויקט מסוים.
התקציב הוא כלי ניהולי חשוב לכל גוף עסקי והוא מבטא את התוכניות והצפי לגבי הכנסותיו והוצאותיו, למשך אותה תקופה. התקציב מסייע בתכנון, בשליטה על ביצועי החברה, בבקרה ובפיקוח, בקביעת יעדים ועמידה בהם והוא משמש כלי ללמידה ולהסקת מסקנות לעתיד.
הבקרה התקציבית, היא אמצעי הפיקוח על התקציב. היא מתבצעת תוך השוואה בין מה שנקבע מראש, לבין המתקיים בפועל. בקרה תקציבית מאפשרת לפקח ולבקר עלויות, לבדוק עמידה ביעדים ולגלות סטיות תקן ונתונים חריגים, שיכולים להעיד על טעויות אנוש, על בזבוז והתנהלות לא יעילה ואף על מקרים של מעילה בכספים, בתחומי העסק.
בניית התקציב בעסק וניהולו
אחד הצעדים הראשונים בתפעול של עסק חדש, הוא כאמור בניית התקציב הכולל. בבניית התקציב, יש לשקלל את כל תחומי פעילותו של העסק, את ההוצאות השוטפות, ההכנסות, תחום השיווק, תמחור השירותים או הסחורות, העובדים, ההשקעות של החברה אם יש כאלה ועוד.
בניית תקציב העסק, היא מהלך קריטי בניהולו, אן מבקשים למזער הופעת תרחישים לא צפויים. עם ניהול פיננסי נכון, ניתן לתזמן את הפעולות החיוניות להצלחת העסק בצורה מדויקת, לצפות תקופות של ירידה ברווחים ולגבש דרכי התמודדות אפקטיביות עם מצבי משבר כאלה.
איך מנהלים נכון את התקציב?
ניהול ובנייה נכונים של תקציב עסקי, נחלקים לשניים. בתחילה מבוצע תכנון מקדים ונבנית תוכנית עסקית, בהתאם לנתוני השנה החולפת ונתונים אחרים רלוונטיים, כדרך להציב יעדים פיננסיים לתקופות מוגדרות מראש. לאחר שקלול הנתונים, בונים תקציב מעשי לעסק, שהוא למעשה התוכנית העסקית השנתית.
בשלב השני, עורכים מעקב רציף אחרי התוכנית התקציבית שנבנתה, כדי לבדוק את המצב הפיננסי של העסק בכל עת, בעזרת השוואה לתכנון המקדים ולתוכנית העסקית שגובשה מלכתחילה. בקרה על התקציב ועל ביצועו, נועדה למנוע או לאתר חריגות בזמן אמת ולאשר חריגות, שנכפו על העסק בידי ההנהלה והדירקטוריון.
בניית תקציב שוטף לעסק: יתרונות
תקציב עסקי המתוכנן היטב מראש, יסייע לחזות מצבים שונים, אליהם יכול העסק להיקלע, כדי לדעת כיצד להתמודד איתם. אם למשל תקופה מסוימת בשנה מתאפיינת בירידה בהכנסות, תקציב מתוכנן, יכלול מהלכי פיצוי באותה תקופה, כמו הגברת השיווק להגדלת הרווחים, צמצום בכוח האדם לצורך חיסכון והתייעלות ועוד.
באמצעות תכנון מושכל, ניתן להציב יעדים ומטרות לעסק, להקטין סיכונים פיננסיים, לשלוט בהוצאות ובהכנסות בעזרת זיהוי חריגות עתידיות מהתכנון ובכך לשפר את רווחיות העסק.
שירותי בנייה וניהול תקציב
תקציב שאינו נבנה בצורה ובעיתוי הנכונים, עלול לגרום לבעיות, שניתן יהיה לאתר רק בסוף שנת המס, מעיון בדו"חות הרווח וההפסד של העסק.
כדי להבטיח בנייה וניהול איכותיים של התקציב העסקי ולחסוך זמן וכסף, כדאי לבנות את התקציב בליווי של רואה חשבון בקיא ומנוסה, שיעניק שירותי בנייה וניהול תקציב, תוך מתן כלים לניהול הבקרה התקציבית.
שירותי בנייה וניהול תקציב, כוללים הכנת תקציב שנתי המותאם לאופי ולצורכי החברה, ביצוע בקרה תקציבית וניתוח הנתונים העולים ממנה, למידת נתונים חריגים ובחינת הסיבות שהובילו אליהם, גיבוש מסקנות לעתיד ולעיתים גם בניית תקציב חדש.
הבקרה התקציבית, יכולה להתבצע בתדירות של אחת לחודש, אחת לרבעון, או בסיום שלב בפרויקט כלשהו, בהתאם לצרכים ולאופי הפעילות של החברה.
